Налоги в дропшиппинг-бизнесе: обзор эксперта

У каждого вида бизнеса есть официальная часть.

Дропшиппинг бизнес не является исключением – как вы помните, мы уже обсуждали стратегии и преимущества регистрации вашего предприятия в США.

Эта статья вызвала огромный интерес, и многочисленные читатели спрашивали нас о налоговой части. Как мы можем сопротивляться?

Чтобы ответить на все ваши вопросы о налогах при доставке груза правильно и профессионально, мы обратились за помощью к специалисту.

Познакомьтесь с нашим налоговым экспертом – Сергеем Сусловым – сертифицированным бухгалтером (CPA), Chartered Global Management Accountant (CGMA) и доктором философии в экономике!

Сергей имеет более чем 28-летний опыт работы в области бухгалтерского учета, налогов, аудита и финансов. Его агентство SVS Accounting LLC занимается подготовкой бизнеса и подоходного налога. Основным направлением деятельности агентства является оказание помощи нерезидентам, которые управляют своими предприятиями в Соединенных Штатах. Эта бухгалтерская компания находится в штате Нью-Джерси, неподалеку от Нью-Йорка, и обслуживает клиентов во всех 50 штатах Америки.

Добро пожаловать, Сергей, в наш блог!

Сергей Суслов – CPA, CGMA, к.т.н. в экономике

Уважаемые коллеги предприниматели,

Прежде чем ответить на ваши вопросы о налогах при доставке, я хотел бы сделать два общих замечания об американской налоговой системе.

Во-первых, в Соединенных Штатах к налоговым вопросам относятся очень серьезно. Каждый должен заплатить! Даже знаменитый чикагский гангстер Аль Капоне был заключен в тюрьму еще в 1931 году не за рэкет и убийства, а за уклонение от уплаты налогов.

Всем американцам известна фраза, принадлежащая одному из отцов-основателей страны – Бенджамину Франклину (парню по 100 долларов): «Ничего не определенно, кроме смерти и налогов». Итак, приложите все усилия, чтобы следовать правилам!

Во-вторых, и американская, и международная налоговая система довольно сложны. Чтобы облегчить вашу жизнь и избежать каких-либо неприятностей, лучше нанять хорошую профессиональную бухгалтерскую фирму с опытом налогообложения нерезидента, чтобы выяснить ваши конкретные налоги при доставке груза.

Помните, что вы как владелец бизнеса несете окончательную ответственность за налоги, поэтому будьте осторожны! В этой статье вы найдете совет по выбору правильного бухгалтера.

Теперь перейдем к вопросам читателей!

Вопрос: Какой штат США является лучшим для регистрации простого ООО для нерезидентов?

Для бизнеса по доставке вы должны учитывать два наиболее важных налоговых параметра: государственный подоходный налог и государственный налог с продаж. В некоторых штатах, например в Калифорнии и Нью-Йорке, сложны требования к налоговой отчетности и высокие налоговые ставки. В некоторых штатах вообще не требуется подавать налоговую декларацию. Тем не менее, все штаты взимают ежегодные сборы с зарегистрированных предприятий. То же самое относится и к налогу с продаж, о котором мы поговорим позже.

По моему опыту, наиболее удобными и благоприятными для бизнеса штатами являются Вайоминг, Делавэр и Невада. У них нет государственных налогов на прибыль для предприятий, действующих за пределами этих штатов.

В: Каковы требования к заполнению налогов, если у вас есть американская компания? Кто отвечает за налоговые требования компании LLC, если вы живете за пределами США?

В США существует два основных вида налогов: налог на прибыль и налог с продаж. Кроме того, существует несколько уровней налогообложения: федеральный, штатный и, иногда, городской.

Подоходный налог

Этот налог взимается с чистой прибыли.

Он рассчитывается с помощью следующей формулы:

(Валовые поступления от бизнеса – все разрешенные деловые расходы) * Ставка налога.

Он рассчитывается на основе ставок федерального налога для декларации федерального подоходного налога, ставок государственного налога для деклараций штата и городских ставок для городов. Три упомянутых выше благоприятных для бизнеса государства не имеют требований по подоходному налогу на уровне штата.

Каждый хозяйствующий субъект подпадает под требования отчетности о подоходном налоге, за некоторыми исключениями. Эти требования к отчетности существуют, даже если у вас нет дохода или даже если у вас есть убыток. Конечно, у вас есть требования к отчетности по федеральному подоходному налогу, только если вы зарегистрировали свой бизнес в штате, не облагаемом подоходным налогом.

Предприятия должны своевременно подавать налоговые декларации независимо от суммы чистого дохода. Наказание за несвоевременную подачу LLC простое – 195 долларов США за участника за каждый месяц задержки до 12 месяцев. Таким образом, для двух партнеров это может составить до 4680 долл. США с отсрочкой на один год. Штрафы за несвоевременную подачу заявок корпорациями зависят от суммы чистого дохода, и федеральные штрафы могут быть более умеренными, но штаты обычно сильно пострадают в соответствии со своими налоговыми законами штата.

Налог с продаж

Это наценка на товары, продаваемые в розничных продажах. Налоги с продаж взимаются государствами (а не федеральным правительством) с предприятий, находящихся в пределах их юрисдикции. Они применяются к розничным продажам, осуществляемым тем же резидентам штата. Например, если вы зарегистрировали свой бизнес в штате Делавэр и продали товары жителям Нью-Йорка без присутствия в Нью-Йорке, вы обязаны заплатить нулевой налог с продаж любому из штатов. Таким образом, если вы продаете товар за 100 долларов, вы берете с клиента плату за 100 долларов, а эта сумма является вашим валовым доходом.

Если вы зарегистрировали свой бизнес в штате Нью-Йорк и продали товары в том же штате, вы должны заплатить налог с продаж в штат (и, возможно, в город) Нью-Йорк. В этом случае, если вы продаете товар за 100 долларов, вы берете с клиента плату в размере 100 долларов США + 8,75 нью-йоркских долларов. 100 долларов – это ваш валовой доход, а 8,75 долларов – сумма налога с продаж, которую вы должны уплатить штату Нью-Йорк.

С точки зрения налогового планирования, вывод прост: не регистрируйте свой бизнес по доставке в том штате, в котором вы будете получать большинство ваших онлайн-продаж.

Ваш бухгалтер рассчитает сумму налога с продаж, произведет необходимые настройки с государством и организует автоматическое снятие налогов с вашего банковского счета. Все, что вам нужно сделать, это хранить достаточно денег в банке.

Когда вы создали американскую компанию, ваше личное место жительства не связано с требованиями отчетности. Для большинства предприятий вы нанимаете бухгалтерскую фирму, которая отслеживает эти требования и сообщает, когда пора отчитываться и платить налоги. В настоящее время международное общение не является проблемой. Вы можете легко организовать все свои деловые отношения с бухгалтерской компанией через Интернет, телефон и почтовую службу. Опять же, ключевой вопрос – найти хорошего бухгалтера, все остальное будет легко.

Прежде чем платить налоги при доставке груза, бухгалтер должен будет сделать ваши книги. Мы называем этот процесс бухгалтерией или пишем. В процессе бухгалтерии бухгалтер записывает все ваши финансовые операции в бухгалтерские книги и распределяет их по счетам в соответствии с правилами и положениями. Если у вас был бизнес в вашей стране, вы должны быть знакомы с этой процедурой. Конечно, правила ведения бухгалтерского учета различны в разных странах.

В: Что такое декларация о подоходном налоге?

Налоговая декларация – это американское название декларации о подоходном налоге, которая существует в большинстве стран мира. Ваш бухгалтер готовит этот документ для вас каждый год. Он отражает все валовые поступления вашей компании, все разрешенные налоговым законодательством расходы, и рассчитывает налоги на чистый доход (валовые поступления за вычетом расходов). В большинстве случаев обязательно подготавливать и подавать годовые налоговые декларации в налоговые органы.

Тем не менее, есть некоторые ситуации, когда вы можете избежать подачи. Например, если вы зарегистрировали ООО с одним участником и не выполняли никаких действий в течение года, вы можете пропустить подачу заявок на этот год. Если у вас есть убыток, подача налоговой декларации может быть выгодной для вас, поскольку убыток будет перенаправлен на 20 лет вперед, а ваш будущий налогооблагаемый доход будет уменьшен. Подобные обстоятельства для многопользовательской LLC могут быть более сложными. Лучше обсудить этот вопрос с вашим бухгалтером. Корпорация должна всегда подавать налоговую декларацию, несмотря ни на что.

В: Когда нам нужно подавать налоговые декларации?

Налоговые декларации LLC и корпораций выплачиваются один раз в год, как правило, до 15 марта следующего года. Тем не менее правительство хочет, чтобы вы платили ¼ (25%) ваших будущих годовых налогов каждые три месяца (ежеквартально). Поскольку никто не способен предсказать будущее, бухгалтеры используют оценки. Желательно, но не обязательно вносить эти квартальные авансовые платежи (сметы). Если вы их игнорируете, Служба внутренних доходов просто начисляет проценты по недоплаченным налогам по ставке 2-3% в год, и вы выплачиваете ее вместе со своими обычными налогами после окончания года.

Например, ваши ежегодные налоги при доставке груза составили 10 000 долларов. Вы должны были заплатить 2500 долларов в апреле, июне, сентябре и декабре, но вы этого не сделали. IRS будет накапливать дополнительную сумму следующим образом: 2500 x 3% / 12 x 8 + 2500 x 3% / 12 x 6 + 2500 x 3% / 12 x 3 = 106,25 $

В: Сколько мы должны платить за бухгалтерские услуги?

Каждому бизнесу понадобится бухгалтерия и подготовка декларации по федеральному подоходному налогу. В зависимости от регистрации штата и города у вас могут быть дополнительные требования по заполнению подоходного налога штата и города. Если ваш бизнес облагается налогом с продаж, вам необходимо подать налоговые декларации. Чтобы сделать всю эту отчетность, вы нанимаете американскую бухгалтерскую фирму. Каждая бухгалтерская фирма устанавливает свою систему ценообразования. Они могут взимать плату отдельно за каждую услугу или устанавливать фиксированную плату за все отчеты, представленные вместе. Например, наша фирма оплачивает отдельно:

• Бухгалтерия – от 25 долларов в месяц;
• Декларации по налогу с продаж – в среднем 100 долл. США за три месяца (квартал);
• Декларации о подоходном налоге – в основном 750 долларов (один раз в год, включая федеральный и один штат).

Эти цены не написаны на камне и могут колебаться. Мы считаем, что у нас лучшие цены на рынке с точки зрения соотношения качество / стоимость. Конечно, никто не хочет платить слишком много, но низкие цены могут привести к ловушке некомпетентного «специалиста». Вы можете сэкономить сотни на бухгалтерских сборах, но потерять тысячи на дополнительных налогах и штрафах. Ничто не может быть дороже, чем дешевый бухгалтер.

Если вы заинтересованы в более подробной информации о налогообложении нерезидентов, ведущих бизнес в Соединенных Штатах Америки, вы можете найти их здесь.

Мы очень благодарны Сергею за этот профессиональный совет о налогах при доставке груза! Надеемся, что эта тема намного понятнее нашим читателям, и ничто не мешает им начать собственное дело из дома!

Источник записи: https://alidropship.com